재무 중앙 상품 세관 (중앙 간접 슬롯 사이트 및 관세위원회, 재무부 수익 부）

위치 : North Block, New Delhi 110001, India
연락처 목록 :문의

최신 기본 관세율은 2024 년 7 월 23 일에 업데이트되었습니다. 이는 일반적인 문제, 수입 관세, 일반 의무 면제, 수출 업무 및 획기적인 의무 섹션으로 나뉘어져 있으며 각 분류의 세부 사항을 볼 수 있습니다.

• 재무부 통지 2024/04 (D.O.F No.334/04/2024-Tru(2.3MB)）

상업 산업부 외무부 (대외 무역 국장: DGFT, 상업부 상업부 산업부）

위치 : Vanijya Bhawan, 'A'날개, 16 Akbar Road, New Delhi - 110011
전화 : 1800-572-1550 / 1800-111-550
이메일 : dgftedi@nic.in

• 관세 감소와 관련된 응용 프로그램 문서 (Aayat Niryat 양식 2015-2020) 및 절차 (부록 2015-2020）
  수출 촉진을위한 관세 감소 제도와 관련된 다양한 신청서, 절차, 필요한 문서 등에 대한 설명.
  각 체계는부록숫자 목록 및 나열된 페이지 (목차)의 세부 사항을 참조 할 수 있습니다.
• DGFT의 시스템 및 규정에 관한 통지는 사역 웹 사이트에서 찾을 수 있습니다 (대외 무역 국장)에서 확인할 수 있습니다.

인도의 관세 시스템은 기본 관세, 사회 복지 할증료, IGST (Integrated World and Services Tax) 및 GST 보상세 (GST 보상 중단)로 구성됩니다. 사회 복지 부과금은 기본 관세 또는 IGST 및 소비세와 같은 기타 의무에 대해 10% (특정 상품의 경우 3%)에 걸쳐 있습니다. 수입 금액이 모든 관세 및 관세 부과에 추가 된 후에 IGST 및 GST 보상세를 지불해야합니다.

기본 법 : 상품 및 서비스 (주에 대한 슬롯 사이트 수입 보상) 세법 (상품 및 서비스 슬롯 사이트 (주에 대한 보상) 법, 2017(1.01MB)), 제 3 조, 세관 금리 법 7 및 9 항, 1975

인도 세관 전자 상업/전자 데이터 교환 게이트웨이 "Icegate」

상품 및 서비스 슬롯 사이트 (GST) 법이 도입 된 후 상품 및 서비스 수입은 주간 거래로 간주되며 해당 관세 및 사회적 복지 레비와 함께 통합 상품 및 서비스 슬롯 사이트 (IGST)의 적용을받습니다.
또한, 특정 럭셔리 품목,DemeritGST 보상세는 또한 특정 범주의 특정 서비스에 해당하는 상품 수입 (사회적으로 바람직하지 않은 등) 또는 서비스에 부과됩니다.

다음 항목은 현재 GST가 적용되지 않으며 항목은 기존 VAT 법률, CST (Central Sales Tax) 및 대응 업무 (반대 의무: CVD), 추가 관세 (세관의 추가 의무: ADC) - 특별 추가 관세 (특별 추가 의무: SAD)는 계속 슬롯 사이트을받습니다.

1. 원유
2. 빠른 디젤
3. 가솔린
4. 천연 가스
5. 항공기 터빈 연료
6. 사람에게 소비 된 알코올

이 품목의 공급 (인간이 소비 한 알코올 제외)은 정부가 통지 한 날짜부터 GST가 적용됩니다.

​​기본 관세 관세 (기본 사용자 지정 의무: BCD)

기본 규정 : 세관 요율 법 1975 (세관 관세법, 1975) 제 2 조, 관세법 1962 (Customs Act, 1962) 제 12 조

비 농산물의 기본 관세율은 수입 상품에 따라 일반적으로 0-10%입니다.
그러나 특정 예외 항목은이 범위를 넘어서 높은 관세가 적용됩니다.
기본 관세 금액은 기본 관세 요율 X 평가 금액입니다 (평가 가능한 가치)로 계산.
평가 값은 다음과 같이 계산됩니다.

평가 금액 = FOB 가격 + a. 운송 비용 + b. 보험 비용 + c. 언로드 비용

1. 수입 품목의 수입 품목에 대한 운송 비용 : 비용을 계산할 수없는 경우 FOB 가격의 20%.
2. 보험료 : 보험료를 계산할 수없는 경우 FOB 가격의 1.125%가됩니다.
3. 수입 품목에 대한 수수료 또는 취급 수수료 : 비용을 계산할 수없는 경우 (FOB 가격 + 운송 비용 + 보험료) x 1%.

사회 복지법 (사회 복지 할증료）

사회 복지 할증료는 기본 관세에 대해 10% (특정 항목의 경우 3%)가 적용됩니다. 하지만,통지 번호 3/2022총 관세가 0 인 경우 면세 품목이 없더라도 사회 복지 보험료는 부과되지 않는다는 것이 분명해졌습니다.

농업 인프라 및 개발 목적 슬롯 사이트 (농업 인프라 및 개발 중심지: AIDC)

농업 인프라 및 개발 목적 슬롯 사이트 (AIDC)은 기본 관세율을 초과하지 않는 비율로 1975 년의 관세율 법의 첫 번째 보충 조항에 규정 된 바와 같이 상품에 대한 새로운 슬롯 사이트으로 부과됩니다. 세관에서 AIDC로 덮인 품목에는 금, 은색, 알코올, 정제되지 않은 팜유, 정제되지 않은 콩기름, 정제되지 않은 해바라기 오일, 사과, 석탄, 이탄 특정 비료, 리그 나이트, 완두콩, 병아리 콩, 벵골 루 그램, 렌트 틸 및면이 포함됩니다.
AIDC는 다양한 범주로 분류 된 특정 제품에 대해 2.5-100%의 세율로 통보됩니다. AIDC는 기본 관세와 유사한 거래 금액에 따라 계산됩니다.
AIDC는 자유 무역 계약, 사전 승인 제도 또는 수출 지향 회사의 관세 면제를 사용하여 수입 된 상품에서 면제됩니다. 특정 경우를 제외하고 AIDC는 사회 복지 할증료의 적용을받습니다.

통합 상품 및 서비스 슬롯 사이트 (통합 상품 및 서비스 슬롯 사이트: igst)

기본 규정 : 제 3 조, 1975 년 세관 요율 법의 7 및 8 항,통합 상품 및 서비스 슬롯 사이트법[No.2/2017-통합 세 (요율)] (최신 알림 번호 15/2019–통합 세 (요율))

기본 관세 및 사회 복지 할증료 외에도 IGST는 2017 년 IGST 법 제 5 조에 따라 부과됩니다. 현재 IGST의 세율은 수입 품목에 따라 0-28% (최대 세율 40%)입니다.
또한, [2017 년 6 월 28 일자 통지No.2/2017-통합 세 (요율)(376KB)] 또한 콩, 야채, 고기, 손으로 짠 직물, 신문 및 책과 같은 특정 IGST 면세 품목을 규정합니다.
세율은 Central Goods Customs Office 웹 사이트의 검색 도구입니다 (GST 요율)로 확인할 수 있습니다.

상품 및 서비스 (GST) 면책 세 (GST 보상 중단）

기반 법 : 제 3 조, 세관 요금 법 제 9 항, 1975, 상품 및 서비스, 2017 (주에 대한 슬롯 사이트 수입 보상) 세법 (상품 및 서비스 슬롯 사이트 (주에 대한 보상) 법, 2017) 제 8 조

GST 보상세 (GST) 보상세는 GST 보상 세법 2017 및 관련 테이블의 조에 규정 된 세율에 따라 담배, 탄산수, 고급 차량 등과 같은 특수 고급 품목에 부과됩니다.

그러나 원유, 고속 디젤, 휘발유, 천연 가스, 에어 터빈 연료 및 GST가 적용되지 않은 인간이 소비되는 알코올에 대해서는 구식 법이 계속해서 관세 (CVD), 추가 관세 (SAD)에 의해 계속 부과 될 것입니다.

반면에, 2017 년 6 월 28 일자 2017 년 통지 No. 2/2017-]통합 세 (요율)], GST 보상세는 라이센스 권리 또는 소유권과 같이 GST 보상 세가 적용되는 상품의 양도 된 특정 서비스에 적용됩니다.

평가 금액 (CIF 가격 + 적재 비용)이 100, 기본 관세율 10%, 사회 복지 할증료 10%, IGST는 18%인 품목의 경우 효과적인 관세율은 30.98%입니다. 관세 계산 방법은 다음과 같습니다.

항목	세율	계산 내용	금액	subtotal
기본 세관 슬롯 사이트	10%	100 × 10%	10	수입 금액 100 + 기본 관세 10 = 110 (a)
사회 복지 보수	10%	기본 관세 x 10% [10 × 0.1]	1	(a) 110 + 사회 복지 보수 1 = 111 (b)
통합 상품 및 서비스 세 (IGST)	18%	(b) × 18% [111 × 0.18]	19.98	(b) 111 + igst19.98 = 130.98 (c)

*주에 대한 슬롯 사이트 보상에 대한 상품 및 서비스 (GST) 보상 세가 (예 : 슬롯 사이트에 대한 세율이 10% 인 경우) (b) x 10% = 11.1로 계산되며 총 142.08 (유효 관세율은 42.08)로 계산됩니다.
*사회 복지 할증료는 관세로 취급되며 공제 될 수 없습니다.
*수입시 부과되는 IGST 관련 구매 세 공제는 GST 과세 판매와 관련된 슬롯 사이트 금액으로 상쇄 될 수 있습니다.
또한 수입시 부과되는 GST 보상세와 관련된 구매 금액 신용은 GST 보상세의 슬롯 사이트 의무에 대해서만 상쇄 될 수 있습니다.

세관 개정

2024 년 7 월 24 일 이후, 휴대 전화, 제약, 의료 기기, 태양 전지 및 패널, 중요한 미네랄, 가죽 및 직물, 귀금속 등의 제조에 대한 관세가 감소하거나 제거 될 것이라고 발표되었습니다.

재무부 통지 2024/04 (D.O.F No.334/04/2024-Tru(2.3MB)）

일본-인디아 종합 경제 파트너십 계약에서 관세가 적용되는 항목에 적용되는 양보율은 [No.에 나열된 세율입니다. 2011 년 7 월 29 일, 2011 년 7 월 29 일, 재무부의 중앙 관세 및 상품 및 상업 번호 69/2011].

재무부 :알림 No.69/2011-Customs(2021 년 3 월 30 일자 최신알림 번호 20/2021-Customs)

재무부 중앙 상품 세관 국 :

• 관세법 1962 (Customs Act, 1962）
• 세율 법 1975 (세관 관세법, 1975(121KB)）
• 2007 세관 평가 규정 (수입 제품의 가격 평가) (관세 평가 (수입 상품의 가치 결정) 규칙, 2007(249KB)）
• 2007 세관 평가 규정 (수출 제품의 가격 평가) (관세 평가 (수출 상품의 가치 결정) 규칙, 2007(138KB)）

고객 관세율이 자주 변경되므로 최신 통지 (원형).
EEPC India, 상무부의 자회사 = 이전 기계 수출 프로모션 조직 :”정책 정보 계약 알림"

반덤핑은 [세율 법 9A, 9AA, 9B, 1975]를 기반으로하며, 보호 조치는 [세율 법 8B]를 기반으로합니다.
및 이러한 절차는 [세율 규정 1995*]에 따라 반덤핑을 위해 설정되었으며 [세율 규정 1997*]에 따라 보호됩니다.

* 관세율 규정 1995 (맞춤형 관세 (덤핑 된 기사 및 부상 결정에 대한 덤핑 방지 의무의 식별, 평가 및 수집) 규칙）
* 관세율 규정 1997 (맞춤형 관세 (보호 의무의 분류 및 평가) 규칙）

반덤핑 슬롯 사이트은 일반적으로 댐핑 마진에 따라 결정됩니다. 이는 국내 판매 가격과 수출 국가의 수출 판매 가격의 차이입니다.
인도에서는 2001 년 5 월 가격 메커니즘이 작동하지 않는 "비 시장 경제 국가*"에 관한 조항을 수립하기 위해 세관 규정이 개정되었습니다.
이 비 시장 경제에 대한 덤핑 마진 계산에서 인도 당국은 제 3 국가의 유사한 제품 가격과 같은 재량을 확대했습니다.

* 비 시장 경제 : 중국, 러시아, 알바니아, 아르메니아, 아제르바이잔, 벨로루시, 조지아, 카자흐스탄, 북한, 키르기스스탄, 몰도바, 몽골, 타지키스탄, 투르크 메니스탄, 우즈베키스탄, 비에트남 (관세 관세 (덤핑 된 기사 및 부상 결정에 대한 반덤핑 의무의 식별, 평가 및 징수) 규칙, 1995(233KB)）。

요약

대외 무역 정책의 관할권은 대외 무역부, 상무부, 그리고 정책 4의 단락은 수출을 촉진하기위한 다양한 자료에 대한 의무를 줄이고 면제하는 제도를 명시하고 있습니다.

상업 산업부 외무부 (대외 무역 국장: DGFT, 상업부 상업부 산업부）
전화 : 1800-572-1550, 1800-111-550

• 대외 무역 정책 2023 (대외 무역 정책 2015-20）
• 거래 절차 핸드북 (핸드북 절차 2015-20）
• 관세 감소와 관련된 신청서 및 절차 (Aayat Niryat 양식 2015-2020）

*이 페이지에 언급 된 수출 프로모션 체계는 새로운 대외 무역 정책에 따라 개정되거나 변경 될 수 있습니다.

주요 관세 면제 체계는 다음과 같습니다.

1. 사전 승인 체계 (사전 승인）
2. 면세 수입 승인(DFIA) 체계
3. 수출 프로모션 자본 상품(EPCG) 체계
4. 슬롯 사이트 환급 제도 (듀티 단점 체계）
5. 서비스 내보내기 체계 (인도의 서비스 수출 계획: SEIS)
6. 수출에 대한 슬롯 사이트 및 슬롯 사이트 면제 (Rodtep) 시스템

사전 승인 체계 (사전 승인）

[대외 무역 정책, 2023, 항목 4.03]

사전 승인 체계는 제조 공정에서 소비/사용 된 특정 수출 된 제품, 연료, 오일 및 촉매의 제조와 관련된 중간 상품 및 부품의 면세 수입을 허용합니다.
슬롯 사이트 면제에는 기본 관세, 추가 관세, 교육 방지 관세, 상쇄 관세, 보호 관세 및 전환 품목에 대한 관세 관세 (제 3 항, 3 항, 1975 년 단락 4.14)가 포함됩니다.
또한 2020 년 3 월 31 일까지 수입과 관련된 IGST 및 GST 보상세에 대한 슬롯 사이트 면제 (2018 년 9 월 26 일자 지표아니오. 35/2015-20(367KB), 2020 년 3 월 31 일자 개정 알림아니오. 57/2015-20(430KB)).

대외 무역 정책에 명시된 표준 입력 출력 규정 (SION)은 산업별 수출 품목뿐만 아니라 각 수출 품목의 제조에 대해 면세 한도에 따라 수입 할 수있는 중간 상품 및 부품의 이름 및 금액 (중량)을 나열합니다.
수입업자는이 설명에 따라 해당 중개재 및 부품의 면세 수입을 신청해야합니다. 일부 고가의 제품을 제외하고는 인도 내에서 15% 부가가치를 달성해야합니다.

응용 프로그램 절차/문서

관세 감소 신청 (수입 및 수입)은 ANF-4A를 양식 사전 승인 체계를 신청합니다.
신청서는 지정된 지역의 대외 무역 부 (DGFT) 사무소 (전국 41 개 지역)에서 작성해야하며 각 사무실은 연락 할 수 있습니다DGFT 웹 사이트에서 획득.

신청시 첨부 된 문서는 다음과 같습니다. 신청 절차 및 필요한 문서는 ANF-4A를 참조하십시오.

1. ​​양식 부록 32B 및 Aayaat Niryat Form 부록 11a의 내용을 기반으로 인증 된 엔지니어의 인증 사전 승인 된 제도 사용에 관한 자체 보고서
2. 신청 수수료에 대한 은행 영수증
3. 전년도의 성과 인증 (인증 된 공개 회계사의 승인 필요)
4. 산업 기업가 각서(IEM) 사본
   *생산 회사 설립 당시 승인 양식. 제약 회사의 경우 제약 제조 라이센스의 사본.

면세 수입 승인(DFIA) 체계

[대외 무역 정책, 2023, 항목 4.24]

사전 승인 체계와 같은 DFIA 체계는 특정 수출 된 제품의 제조에서 중간 상품 및 부품의 면세 수입을 허용하는 체계입니다.
사전 승인 체계는 제조업체 및 수출업자 만 포함하는 반면,이 계획에 따른 면세 수입 라이센스는 제조업체의 수입 및 수출 운영을 대신하여 행동하는 거래자에게도 발행됩니다. 기본 관세 및 사회 복지 할증료는 면세입니다.

응용 프로그램 추가 의무/소비세/GST는 규정 된 규칙에 따라 중앙 부가가치 슬롯 사이트 (CENVAT) 신용/구매 슬롯 사이트 공제로 상쇄 될 수 있습니다.
표준 입력 및 출력 규칙 (SION)에 의해 설정된 슬롯 사이트 면제 한도에 따라 수입 신청. 일부 고가의 제품을 제외하고는 인도 내에서 20% 부가가치를 달성해야합니다.

응용 프로그램 절차/문서

신청 절차 및 필요한 문서는 DGFT 웹 사이트의 ANF-4G를 참조하십시오.
응용 프로그램 대상 및 필요한 문서는 사전 승인 체계와 동일합니다.

수출 프로모션 자본 상품(EPCG) 체계

〔대외 무역 정책 2023(656KB), 항목 5.01]

EPCG 체계는 제로 관세 EPCG 체계와포스트 EPCG계획이 있습니다.

1. 제로 관세 EPCG 체계
   EPCG 제도에 따라 면제 된 관세가 6 년 이내에 EPCG 라이센스 날짜로부터 6 년 이내에 달성되는 경우 수출 된 제품의 자본 상품 수입에 대한 기본 관세가 허용됩니다.
   자본 상품의 수입은 EPCG 허가 일로부터 18 개월 이내에 이루어져야합니다.
2. 포스트 EPCGScheme
   적용 가능한 관세는 자본 상품의 수입시 부과되지만, 기본 관세는 EPCG 라이센스 보유자에게 양도되거나 교환 가능한 크레딧이 이체됩니다.
   포스트 EPCG제도에 따라 제로 관세 EPCG 제도에 따라 필요한 수출 값의 85%를 달성합니다.
   이 제도에서는 슬롯 사이트 면제가 기본 관세이지만, 2020 년 3 월 31 일까지 IGST 및 GST 보상세에 대한 슬롯 사이트 면제도 이용 가능합니다 (2023 대외 무역 정책, 항목 5.01 () 및 2018 년 9 월 26 일자 알림아니오. 35/2015-20(367KB), 2020 년 3 월 31 일자 알림아니오. 57/2015-20(430KB)).

응용 프로그램 절차/문서

신청 절차 및 필수 서류는 ANF-5A를 참조하십시오.

슬롯 사이트 환급 제도 (듀티 단점 체계）

[세관 법 75 조 75 조 1962 조], [대외 무역 정책 2015-2020(739KB), 항목 7]

관세 환불 제도는 수출국이 인도 수출국이 생산에 사용되는 원자재, 부품 또는 제품을 수입 할 때 지불 한 수출 업무를 환불 (환불) 할 수있는 제도입니다.

이 제도를 사용하여 관세에 대해 환불 할 수있는 항목이 결정되었지만 2011 년 10 월 1 일, 세관의 관세 통과 책 (의무 권한 패스 북: depb)이 계획의 폐지와 함께이 계획에 의해 다루어진 1,100 개의 항목이 제도에 추가되어 세관 환불받을 수있는 총 품목 수를 약 4,000 개의 항목으로 가져옵니다.

관세 환불 제도에는 두 가지 유형의 환불률이 있습니다 : 모든 산업의 공통 비율과 브랜드 요금.

1. 모든 산업 공통 요금 (모든 산업 비율）

   모든 산업 공통 요금은 간접 관세 및 관세 중앙 사무소 (중앙 간접 슬롯 사이트 및 관세위원회: CBIC)에 의해 발행 된 알림을 통해 게시됩니다.

   GST가 도입 된 후 모든 간접 슬롯 사이트이 GST에 통합되었으므로 환불은 IGST, 보상세 및 기본 관세 환불로 제한되었습니다. 환불 금리는 슬롯 사이트 환급위원회에 의해 결정됩니다.
   모든 산업의 공통 비율은 수출 된 제품의 FOB 가격에 대한위원회를 기반으로 고정됩니다. 그러나 대부분의 산업 공통 비율은 적용 가능한 상한을 가지며, 환불은이 한계 내에 있습니다.

2. 브랜드 요금
   브랜드 요금은 모든 산업 공통 비율에 적용 할 수없는 제품에 대한 수출국으로부터 모든 산업 공통 비율이 적용 되더라도 불충분하다고 생각하는 제품에 대한 수출국으로부터 선언을받은 후 재무부가 결정한 비율입니다.

응용 프로그램 절차/문서

신청 절차 및 필수 서류는 ANF-7A를 참조하십시오.
각 제품의 최신 요금은 재무부의 중앙 상품 세관 웹 사이트에 게시됩니다.

재무부 중앙 상품 세관 국 :단점 일정 -NOTIFICATION NO. 77/2023 -CUSTOMS (N.T.)

응용 프로그램 절차/문서

신청 절차 및 필수 서류ANF-3B(101KB)참조.

수출에 대한 슬롯 사이트 및 슬롯 사이트 면제 시스템 (수출 된 제품에 대한 관세 및 슬롯 사이트 완화 (RODTEP) 제도）

이 시스템은 리베이트/리베이트가 없어서 이전에 수출을 불리하게 배치 한 수출업자에게 중앙, 주 및 지방 슬롯 사이트을 환불하는 시스템입니다. 환불은 Expler의 원장에 적용되며 수입 상품에 대한 기본 업무를 지불하는 데 사용됩니다. 크레딧은 다른 수입업자에게도 양도 될 수 있습니다.

이 제도에 따른 환불은 이미 지불 한 면제, 송금 또는 관세 또는 슬롯 사이트에 적용되지 않습니다. 슬롯 사이트 환급 률은 부문 당 0.5 ~ 4.3%로 설정되며 수출 가치 FOB (보드에서화물)는 가격의 백분율로 적용됩니다.
이 계획을 적용하려는 수출 업체는 선하 증권 또는 각 수출 품목과 관련된 메모와 함께 신청을 신청해야합니다. 이 제도는 규정 된 조건 및 면제에 따라 허용됩니다. 환불은 CBIC (Central Indirect Tax and Customs Commission)에 의해 전자 원장으로 관리되는 세관 신용/e-scribs (e- 스크립트)의 형태로 게시.
이 제도는 2021 년 1 월 1 일부터 모든 수출 품목에 유효하며 WTO (World Trade Organization) 표준에 따라 허용되지 않는 것으로 간주 된 폐지 된 수출 인센티브 제도를 대체하기 위해 적용됩니다.