미국에서는 2021 년 1 월 1 일 기업 투명성 법 (CTA)으로 기업을 통해 국가 안보를 위협하는 불법 활동에 대한 연방 수준의 규칙이 제정되었습니다. 2024 년 1 월 1 일,보고 요구 사항은 실질적인 비즈니스 소유자 등을 식별하기위한 정의되었으며 정보 공개가 필요한 BOI보고 요구 사항은 CTA에 따라 발효되었습니다. 금융 기관, 정부 기관 및 대기업은보고 의무가 면제되지만, 2025 년 1 월 1 일까지 미국의 많은 중소 기업 및 유한 회사 (LLC)가보고해야하며, 위반에 대한 처벌은 위반에 부과 될 것입니다. 미국 기업이 회사에보고 의무가 있는지 확인해야합니다. 이 슬롯 커뮤니티는 BOI 슬롯 커뮤니티의 요구 사항에 대한 배경을 설명합니다. BOI 슬롯 커뮤니티는 언제 어떤 종류의보고를 해야하는지보고해야하며, 준수하지 않은 것에 대한 처벌.

BOI보고를위한 배경

미국 정부와 의회는 제지 회사 및 불타고 회사의 소유권 구조를 통해 불법적으로 얻은 이익을 커버함으로써 돈을 커버하고 자금을 세탁하고 자금을 조달하려는 사기꾼의 활동을 차단해야 할 필요성을 인식했습니다. 이 조치의 일환으로 CTA는 2021 년 1 월 1 일에 의회의 이당 입법자가 작성한 2021 년 1 월 1 일에 제정되었습니다.

CTA가 설립 된 후 BOI보고 요구 사항에 관한 규칙은 2024 년 1 월 1 일에 "회사", "실질적인 소유자"및 "회사 신청자"를 식별하기위한 공개 및보고 요구 사항을 요구하기 위해 발효되었습니다.제 31 장 1010. 이를 위해서는 적격 회사가 미국 재무부의 금융 범죄 집행 네트워크 사무소 (FINCEN)에 규정에 명시된 정보를 등록해야합니다.

제출 된 BOI 정보는 공개되지 않을 것이며 국가 안보, 정보, 법 집행 활동, 주, 지역 및 부족 법 집행 기관, 외국 법 집행 기관, 외국 법 집행 기관, 외국 법 집행 기관, 미국 연방 기관에 적용한 금융 대행사에 관여하는 국가 안보, 지능, 연방 기관과 같은 규정에 의해 인정 된 사람에 의해서만 접근 할 수 있습니다. 규제 기관 및 기관.

BOI보고 실습

보고 관행의 일반적인 개요는 그림 1과 같습니다. 다음은 순서대로 설명됩니다.

출처 : CFR 제 31 장 섹션 1010.380 BOI보고 요구 사항에 관한 규칙을 기반으로 한 Jetro

(1) 필수 여부

BOI보고 의무가 적용되는 회사는 "미국보고 회사"및 "외국보고 회사"로 분류됩니다. 전자는 회사, LLC 또는 미국 주 또는 인도 부족의 법률에 따라 문서를 국무 장관 또는 이와 유사한 기관에 제출함으로써 설립 된 기관 또는 단체 (이 확인자)입니다. 후자는 회사, LLC 또는 미국 주 또는 부족 관할 구역에서 등록 된 사업에 따라 설립 된 회사, LLC 또는 기타 기관으로 정의됩니다. BOI 슬롯 커뮤니티가 "23 면제 산업"에 적용되면 BOI 슬롯 커뮤니티가 면제됩니다 (참조 1 참조). 면제에 해당하는 단체는 금융 관련 사업, 정부 관련 조직 및 대기업과 같은 다른 법률에 따라 연방 정부에 기업 정보를 제공 할 의무가있는 단체이며, 정부 기관과 이미 BOI와 동등한 정보를 공개했기 때문에이 범위에 적용되지 않습니다. 이러한 이유로, 이러한 조건에 속하지 않는 미국의 대부분의 중소기업 및 LLC는보고 의무가 적용될 것으로 여겨집니다.

(2) 요청 된 슬롯 커뮤니티 및 만료 날짜

회사에 BOI보고 의무가 적용된다는 것이 발견되면, 첫 번째, 업데이트 또는 수정 사항을보고 할 세 가지 시간이 있습니다.

(a) 첫 번째 슬롯 커뮤니티

초기보고 마감일은 설립 시간 또는 더 이상 면제 산업에 속하지 않는 경우에 따라 그림 2의 네 가지 패턴으로 정의됩니다. 첫 번째보고를해야하며보고 마감일은 설립 시간에 따라 다릅니다. 2024 년 이내에 회사를 설립하면보고 마감일이 이미 통과되었을 수 있으며, 이것이 적용되면 서두르고 조치를 취해야합니다 (그림 2 (2)의 경우).

그림 2 : 첫 번째 슬롯 커뮤니티 만료

• 그림 2 : PDF 인쇄(313KB)

출처 : CFR 제 31 장 섹션 1010.380 BOI보고 요구 사항에 관한 규칙을 기반으로 한 Jetro

첫 번째 슬롯 커뮤니티에 필요한 정보는 참조 2에서 (a)와 (b)로 설정됩니다.

회사에 대한 일반적인 정보가 일반적으로 필요하지만, 실질적인 소유자는보고 회사에 대해 직간접 적으로 상당한 통제권을 가진 개인으로 정의되거나 회사의 분산의 25% 이상을 보유하거나 통제하는 개인으로 정의됩니다. 실질적인 통제와 관련하여, 규칙은보고 회사의 임원 또는 임원 또는 다수 이사를 임명하거나 해고 할 권한이있는시기와 같은 구체적인 사례를 제공합니다.

모든 BOI 슬롯 커뮤니티가 확보되었습니다Fincen의 공식 웹 사이트위에서하십시오. 요금이 없습니다. 사이트에 등록하는 회사 지원자는 직원 또는 타사 서비스 제공 업체뿐만 아니라 필수 소유자가 될 수 있습니다. 슬롯 커뮤니티를 작성한 단체는 영수증을 받게됩니다.

또한 BOI보고의 실제 작업을 지원하는 Q & A 및 지침 비디오는 다음과 같이 영어로 게시되었습니다. 항목별로 구성되어 필요에 따라 참조 할 수 있습니다.

• BOI 슬롯 커뮤니티에 관한 자주 묻는 질문
• 중소 기업의 질문에 중점을 둔 비디오 (YouTube) 답변

(b) 업데이트 슬롯 커뮤니티

보고 회사 또는 실질적인 소유자에게 제출 된 필수 정보가 변경되면 변경 사항이 발생한 날로부터 30 일 이내에 업데이트가보고되어야합니다. 보고 회사가 면제 산업에 해당하더라도 필요한 정보의 변경으로 업데이트 슬롯 커뮤니티가 필요합니다. 또한 회사 신청자에 대한 변경이 발생하면 업데이트 슬롯 커뮤니티가 필요하지 않습니다.

(c) 답장 슬롯 커뮤니티

제출 시점에 부정확 한 첫 번째 또는 업데이트 슬롯 커뮤니티에 정보가 있고 부정확 한 상태로 유지되는 경우보고 회사는 부정확 한 것으로 인식되는 날짜로부터 30 일 이내에 수정 사항을보고해야합니다. 위에서 언급 한 업데이트 슬롯 커뮤니티와 달리 회사 신청자에 대한 필요한 정보가 부정확 한 경우 수정 슬롯 커뮤니티가 필요합니다.

(3)보고 의무 위반에 대한 벌금

규칙에 따른 BOI 슬롯 커뮤니티가 Fincen에 제출되지 않거나, 허위, 사기, 현재 및 불완전한 슬롯 커뮤니티가 하루에 $ 500의 민사 처벌을 받거나, 최대 $ 10,000의 벌금, 또는 감옥에서 2 년의 범죄 처벌을받는 경우 Fincen으로 배달됩니다. 또한, 부정확 한 슬롯 커뮤니티가 제출 된 날로부터 90 일 이내에 수정 슬롯 커뮤니티가 제출되면, 이는 안전한 항구로서의 처벌을받지 않습니다.

끝에서

위의 내용은 BOI 슬롯 커뮤니티가 필요한 배경, 회사에 슬롯 커뮤니티가 필요한지 여부를 결정하는 방법 및 해당되는 경우 Fincen 웹 사이트에서 어떤 조치를 취해야하는지 설명합니다. 슬롯 커뮤니티 위반에 대한 처벌이 있으므로 영향을받을 것으로 예상되는 회사는 조기 조치를 취해야합니다.