슬롯 커뮤니티 투자에 관한 규정

미국 슬롯 커뮤니티 투자위원회 (CFIUS)의 내부 자본 취득 점검

미국은 슬롯 커뮤니티인 직접 투자 (FDI)를 환영하고 슬롯 커뮤니티인 투자자를 공정하고 똑같이 대우합니다. 그러나 소위 Exxon Florio 개정안에 근거하여 국가 안보에 대한 우려가있는 국내 자본 취득 사건을 검토하는 미국 슬롯 커뮤니티 투자위원회 (CFIU)를 개최 할 수도 있으며, 대통령의 재량에 따라이 사건을 거부 할 수 있습니다. CFIUS는 교차 대기업 부서로 구성됩니다.

Exon Florio Amendment

대통령이 미국 안보에 해를 끼칠 수있는 거래를 중단하거나 금지하기 위해 적절한시기에 적절한 조치를 취할 수있는 조항 (U.S.C. App. 2170 (d) (1)). 또한 대통령의 사실과 결정은 사법 심사의 대상이되지 않는다고 규정하고있다 (U.S.C. App. 2170 (e)).

사건 제출은 기본적으로 당사자들 사이에 자발적입니다. 첫 번째 단계 검토 (영업일 기준 45 일 이내)와 두 번째 단계 정밀 조사 (영업일 기준 45 일 이내 및 15 영업일의 확장 가능성)는 필요에 따라 수행됩니다. 결국, 대통령은 투자 사건을 중단하기로 결정할 수 있습니다.

Exon Florio 개정 세부 사항
섹션 2170. 특정 합병, 인수 및 인수를 검토 할 권한(269KB)
출처 : 정부 인쇄소 (GPO)

향상된 CFIUS 권한

2018 년 8 월, 트럼프 대통령은 "슬롯 커뮤니티인 투자 위험 검토 (2018)에 관한 현대화 법"에 서명했습니다.슬롯 커뮤니티인 투자 위험 검토 현대화 법: Firrma) "설립되었습니다. Firrma는 CFIUS 권위를 강화하기위한 것입니다. 리뷰의 범위를 확장하는 데 중점을 둡니다.
재무부는 2018 년 9 월에 FirRMA 규칙 초안을 발표했습니다. 그 후, 공개 의견 이후, 최종 규칙은 2020 년 1 월 13 일에 발표되었고 2020 년 2 월 13 일에 발효되었습니다. 최종 규칙은 CFIUS의 투자에 기반한 비즈니스 컨텐츠를 기반으로 한 비즈니스 컨텐츠에 따라 CFIUS 선별에 따라 거래를 확대 할뿐만 아니라, 또한 비즈니스의 투자를 기반으로 한 거래를 확대합니다. 특정 조건을 충족하는 부동산 거래를 선별합니다. 2020 년 5 월, 재무부는 기존의 산업 부문 (NAICS)에 기초한 27 개 영역 (NAICS)을 기반으로 제출시기를 결정하기위한 기준을 변경하라는 제안을 발표했다. 미국 정부 허가를 미국 이외의 지역에 수출 할 때 미국 정부 허가를 수출 할 때 미국 정부 허가가 필요했는지 여부에 대한 최종 규정은 9 월에 출판 될 때, 일반적으로 15 주, 일반적으로 15 일, 그리고 일반적으로 15 일, 그리고 일반적으로 공개 될 때 필요하다. 15 일.

Biden 행정부는 2022 년 9 월에 CFIUS가 국내 공급망의 탄력성, 미세 전자, 인공 지능 (AI), 생명 공학 및 제조, 수량 에너지, 고급 에너지 및 위험 에너지 및 위험 에너지와 같은 보안에 영향을 미치는 영역을 인용하는 영역과 요인을 인용 한 영역과 요인을 인용 한 행정 명령을 발표했습니다. 미국인을위한 민감한 데이터. 10 월, 재무부는 CFIUS 집행 및 처벌에 대한 지침을 발표했습니다. 법률 및 규정의 의무를 위반할 수있는 행위 [1]은 선언 또는 보고서가 의무화되는 거래에 대해 적시에 제출되지 않으며, [2]는 CFIU와 합의 된 위험 감소 조치에 의해 위반되며, [3]은 비공식 교환을 포함하여 CFIU에 제출 된 정보에서 허위 또는 불완전합니다. 벌금 절차와 관련하여 [1] CFIUS는 페널티를 서면으로 당사자에게 통지 할 것입니다. 마감일 내에 허용되지 않으면 당사자는 마감일이 통과 된 후 최종 페널티 통지를 발행합니다.

2024 년 11 월, 회사는 FIRRMA가 제정 된 이후 처음으로 규정을 크게 개정하여 처벌과 집행 기관을 강화했습니다. 예를 들어, CFIUS가 당사자가 CFIU에 통보되지 않은 거래에 제출하도록 요청하거나 당사자의 통지가 거짓 인 경우 민사 벌금의 범위를 확장하도록 요청할 수있는 정보 유형을 확장하는 것이 포함될 수 있습니다.

참조 :
재무부 :미국 슬롯 커뮤니티 투자위원회(CFIUS)
재무부 : "CFIUS 법률 및 지침"

*또한, 2021 년 6 월 3 일 Biden 대통령이 발행 한 행정 명령은 국제 응급 경제 권력 법 (IEEPA)에 따라 미국인들이 감시 기술 분야를 포함하여 군사 산업에 관련된 특정 중국 기업의 유가 증권에 투자하는 것을 금지합니다.

부문 별 투자 규정

미국에 대한 슬롯 커뮤니티인 투자에 관한 레지딩 규정은 항공, 커뮤니케이션, 운송, 발전, 은행, 보험, 부동산, 지하 자원 및 국방의 9 개 산업 부문에 적용될 수 있습니다.

미국의 슬롯 커뮤니티인 투자 : 주요 연방 법정 제한(255KB)
출처 :의회 연구 서비스

재무부의 슬롯 커뮤니티 자산 관리 규정

재무부 슬롯 커뮤니티 자산 관리국 (슬롯 커뮤니티 자산 관리국: OFAC)는 슬롯 커뮤니티인 및 회사가 소유 한 미국 자산에 관한 규정을 감독합니다.

산업별 규정 : 재무부 "산업 그룹에 대한 OFAC 정보"

OFAC는 또한 미국 정부에 의해 슬롯 커뮤니티에 대한 경제 제재를 이행 할 권한이 있으며, 최근 몇 년간 제재를받는 국가의 개요와 제재의 내용을 발표했다. 보장 된 국가는 쿠바,이란, 이라크, 북한, 수단, 시리아, 짐바브웨, 벨로루시, 예멘, 소말리아, 리비아, 콩고 민주 공화국, 러시아, 베네수엘라, 레바논 등입니다.
또한, 국가 차원이 아닌 개인 및 조직에 대한 제재를 부과하는 제재를받는 영역과 이러한 제재의 내용도 발표되었습니다. 불법 다이아몬드 거래, 약물, 핵 확산 및 테러 행위를 다룹니다.

재무부 :
"테러 및 금융 정보"
"제재 프로그램 및 국가 정보"

"규제 및 금지 된 산업"의 위 섹션을 참조하십시오
이러한 규제 산업 이외에도 슬롯 커뮤니티 기업이나 개인이 지역 기업의 자본의 100%를 소유하고있는 경우에는 아무런 문제가 없습니다.

슬롯 커뮤니티 회사 (슬롯 커뮤니티인)로부터 부동산 인수

슬롯 커뮤니티 회사 (슬롯 커뮤니티인)에 의해 부동산을 인수하는 것은 미국에서 사업으로 간주되거나 "영구 시설"의 인수로 간주되며 세금 측면에서 불리 할 가능성이 높습니다. 일반적으로, 지역 자회사는 미국에서 부동산 투자, 부동산 인수 및 임대가 수행되는 비즈니스 목적과 일치하는 미국에서 설립됩니다.

사업이 토지를 포함한 부동산에 투자하는 경우 (예 : 부동산 신디케이트 또는 파트너십을 취득하거나 사무실 건물, 호텔, 리조트, 골프 코스 등을 획득하는 기업의 경우 임대 또는 판매 이익을 얻으려면 미국의 이익 및 손실은 미국의 이익을 얻기 위해서는 미국의 이익을 얻어야합니다. 소유권.

또한, 슬롯 커뮤니티인 (기업 또는 개인)이 미국 내 특정 사업을 수행하기 위해 토지를 인수하고 소득은 토지 또는 전부를 판매하거나 임대하여 생성되는 경우 세금 신고서를 제출해야합니다.

출처 : 내부 수익 기관 (내부 수익 서비스: IRS）

회사 설립에는 자본 제한이 없습니다.
회사 설립은 주 정부의 관할하에 있으며, 절차와 비용은 주에 따라 약간 다르지만 자본 금액에 관계없이 종종 등록 절차 수수료 또는 주 세금으로 등록 할 수 있습니다. 대부분의 주에서는 하루에 등록이 완료됩니다.
그러나 고용주 인증서 (납세자 번호)는 연방 정부의 국세청 (IRS)에 등록해야합니다.

비자, 대출, 우선적 치료 등을 얻을 때 다양한 조건을 충족해야합니다. 비자를 얻으려면 최소 자본이 $ 100,000, 바람직하게는 약 $ 200,000를 갖는 것이 바람직합니다.

슬롯 커뮤니티인이 자산을 판매 할 때의 세금 관련 규정

슬롯 커뮤니티인이 자산의 전부 또는 일부를 판매하면 원천 징수가 적용됩니다.

슬롯 커뮤니티인이 미국에서 자산을 판매하는 경우 (부동산을 포함한 물리적 자산을 말하지만 주로 토지 및 재산, 또는 재산에 대한 일부 권리를 포함 함);1980 년 부동산 세법에 대한 슬롯 커뮤니티인 투자)에 따라 원천 징수 세에 따라. 자산의 일부를 판매하는 경우 세금도 보류됩니다 (26 USC 섹션 2104）。

슬롯 커뮤니티인으로부터 자산의 전체 자산 또는 자산의 일부를 구매하는 경우, 구매자 (기업 또는 개인)의 대리인 또는 거래 관리자는 거래 금액의 15%를 보류 할 의무가 있습니다 (슬롯 커뮤니티 회사의 경우 또 다른 특별 규제가 있습니다). 구매자는 원천 징수세를 책임지고 있으며 판매자가 슬롯 커뮤니티인 (또는 슬롯 커뮤니티 회사)인지 확인해야합니다. 구매자가 판매자로부터 세금을 보류 할 수없는 경우 구매자는 세금을 납부해야합니다.

Firpta의 적용에 대한 예외는 구매자가 자체 목적으로 $ 300,000 미만으로 부동산을 구매할 때입니다. 판매자와 구매자 모두 기업 조직인 경우 부동산이 신탁 자산이거나 거래가 부동산 투자 신탁에 의해 이루어지면26 USC 섹션 1445참조.

IRS "Firpta 원천 징수, 미국 부동산 이익의 처분에 대한 세금 원천"

Firpta에 근거한 원천 징수와 관련하여 :
26 USC 섹션 2104(156KB)
26 USC 섹션 1445(150KB)
출처 : 정부 인쇄소 (GPO)

정부 프로젝트 입력 제한

슬롯 커뮤니티 기업의 참여 가능성은 보조금 프로그램에 따라 다릅니다. 슬롯 커뮤니티 회사를 신청할 때는 국내 신청자와 동일한 등록 절차를 거쳐야하며 IRS가 발행 한 회사 납세자 번호가 필요할 수 있습니다.

자격 자격
출처 :grants.gov

주 규정

회사 법률, 세금 시스템 등은 주마다 다르며 주법에 따라 슬롯 커뮤니티인 투자에 대한 다양한 제한이 있습니다. 일반적으로 부동산 취득 (특히 농지 인수), 은행, 보험 등과 관련된 규정이 있습니다.

세금 규정

1. 슬롯 커뮤니티 기업에 대한 국세청 및 기록 관리 의무를보고
   25% 이상의 슬롯 커뮤니티 자본을 보유한 미국 기업은 슬롯 커뮤니티 계열사와의 거래를 내부 수익 서비스에보고하고 세법 거래와 관련된 거래 기록을 유지해야합니다. 보고 및 기록 유지 방법과 관련하여 매우 상세한 절차가 규정되어 있으며 규칙 위반에는 엄격한 처벌이 적용됩니다.
2. Deminimis 조항
   미국 세금이 부과되지 않는 슬롯 커뮤니티 계열사에 대한이자 지불에 대한 공제 및 슬롯 커뮤니티 계열사가 보장하는 대출에 대한이자 지불에 대한 공제를 제한합니다.